أمثلة تطبيقية على تحليل القوائم المالية للبنوك

أمثلة تطبيقية على تحليل القوائم المالية للبنوك، تحليل القوائم المالية هو تقييم الوضع المالي الخاص في مجموعة متنوعة من المرافق، من خلال دور المحاسب المسؤول عن تنفيذ مجموعة من الواجبات التي تشمل تحليل الربح والخسارة، ومتابعة القرارات الإدارية، والمساهمة في إعداد المالية البيانات، ويمكنكم معرفة المزيد عن أمثلة تطبيقية على تحليل القوائم المالية للبنوك من خلال موقع معلومة ثقافية.

خطوات تحليل القوائم المالية

يعتمد نجاح تطبيق تحليل القوائم المالية على الخطوات الرئيسية، وأهمها:

• معرفة الخصائص الاقتصادية
• تحديد استراتيجيات المؤسسة
• تقييم البيانات المالية للمنشأة
• الربحية وتحليل المخاطر
• إعداد البيانات المالية المتوقعة

شاهد أيضًا: كيف اعرف رقم حسابي في بنك الانماء

 خصائص القوائم المالية

•  القوائم المالية تعرف أيضًا بأنها عبارة عن تقارير يتم فعلها للمساهمة في توضيح الحالة المالية الخاصة بمنشأة ما في زمن ما أو تكون أحيانا في إحدى الفترات المحددة.
• القوائم المالية لها أيضًا تعريفات أخرى تعرف بأنها مجموعة من البيانات التي تقوم بتنظيم البناء على بعض الإجراءات المنطقية، وتكون هادفة الى القيام بنقل بعض المعلومات عن أكثر المكونات المالية لكافة الشركات الخاصة بالأعمال، وقد يتم ظهور بعض المعلومات أثناء لحظة محددة، أو بمعنى آخر يتم المساهمة بتوضيح عدد من العمليات المالية أثناء مدة محددة.

تتميز هذه القوائم بعدة خصائص مختلفة ويكون من أهم هذه الخصائص:

• الوضوح: حيث تقوم هذه القوائم بتوفير بعض المعلومات الخاصة بالعمليات المالية بناء على المضمون الواقعي الخاص بها.
•  الملاءمة: تقوم هذه القوائم بالمساهمة في تقديم يد المساعدة لجميع متخذي القرارات داخل الشركة.
• القدرة على المقاومة: حيث تقوم هذه القوائم بتوفير الإمكانية الخاصة بالمقارنة بينها وهذا يكون لأجل القيام بتحديد طبيعة الاتجاه الخاص بالمركز المالي وأيضًا تقييم الأداء.
•  الأهمية النسبية: حيث تقوم هذه القوائم باحتواء جميع العناصر الهامة التي تقوم بالتأثير على العملية الخاصة باتخاذ القرارات.
• الموثوقية: تكون عبارة عن صدق جميع المعلومات الواردة في جميع القوائم المالية وتكون بعيدة كل البعد عن التأثر بالأفكار الشخصية وأيضا أفكار جميع المسؤولين عن الإعداد الخاص بها، كما تحتوي الموثوقية أيضًا على تطبيق كل من تكامل جميع المعلومات والتمثيل الصادق والحيطة وأيضًا الحذر.

 أهداف القوائم المالية

يكون محل اهتمام الأهداف الخاصة بجميع القوائم المالية في التركيز على كل الأمور التالية:

•  الاهتمام بجميع الفئات التي تكون مرتبطة مع هذه القوائم المالية: بالأخص جميع الدائنين المتوقعين والحاليين وأيضًا كل المستثمرين، حيث تعتبر تلك الفئات أحد أهم المتابعين الخاصين بهذه القوائم المالية، متابعة جميع المعلومات التي تقوم بالمساعدة في تقدير درجة وحجم المخاطرة التي تكون مؤثرة على كل التدفقات النقدية في المستقبل الناتج عن الشركات.
• استخدام بعض من المقاييس في عملية التغيير في بعض الالتزامات: وأيضًا الموارد التي تكون مرتبطة بعملية قياس الدخل الخاص لكل منشأة على حدة عن طريق الاعتماد على القائمة الخاصة بـ الدخل والتدفقات النقدية في المستقبل مقارنة مع التدفقات الفعلية النقدية الأخرى.
• تقديم معلومات تكون موثوقة وتكون عن بعض العناصر الاقتصادية الخاصة بالشركات: وهذا يكون لأجل عملية قياس بعض الأماكن الخاصة بالقوة والضعف وأيضًا معرفة بعض المصادر الخاصة بالتمويل والاستثمار.
•  تقدم بعض المعلومات الخاصة بالتغيرات الحادثة في ظاهرة إجمالي الموارد وتكون ناتجة عن أنشطة تكون هدفها تحقيق الربح: وهذا لأجل الاطلاع على العوائد المتوقعة عن طريق الاستثمار، والقيام أيضا بتحديد مدى القدرة الخاصة بالمنشأة على القيام بسداد الديون الخاصة بالدائنين والموردين، ومن ثم تقوم بإظهار القدرة الخاصة بها في عملية تسديد الضرائب الخاصة بها، والإفصاح عن جميع المعلومات التي تكون مناسبة لحاجة الأفراد الذين يقومون باستخدام هذه القوائم المالية.

شاهد أيضًا: ما هي شروط الكفيل في بنك  التسليف

وظائف القوائم المالية

تقوم القوائم المالية بالاعتماد على تنفيذ عدد من الوظائف، ومن هذه الوظائف تقييم وقياس الأصول التي تقوم بتشكيل بعض الممتلكات الخاصة بالمشروعات والمنشآت أيضًا، وتقوم أيضًا بمتابعة جميع التغيرات التي تقوم بالتأثير على الأصول والالتزامات وأيضًا حقوق أصحاب الملكية، وأيضًا رؤوس الأموال والقيام بربطها بمدة زمنية تكون محددة، ومن ثم يتم تصنيفها إلى عدد من التصنيفات، علي سبيل المثال الأرباح والخسائر، والتعبير عن جميع المكونات الخاصة بالقوائم المالية عن طريق استخدام وحدات نقدية، وهذا بسبب أنها تعتبر وحدات عامة رئيسية يتم استخدامها في القياس المالي.

 أهمية القوائم المالية

تعتبر هذه القوائم إحدى العناصر الهامة في البيئة الخاصة بالعمل، ويتم ظهور أهميتها في الدور الخاص بها الهام الخاص بالأطراف الذين يقومون بتشكيل تلك البيئة ويتم تلخيص تلك الأهمية وفقًا للتالي:

• تكون القوائم المالية مهمة للغاية بالنسبة إلى الإدارة، وهذا يكون بسبب القدرة الخاصة بها على القيام بتقييم المراكز المختلفة للتكلفة، حيث تقوم بمساعدة الإدارة في عملية تطبيق الرقابة على كل التكاليف، وأيضًا تحديد الطبيعة الخاصة بالعمل الذي سوف يطبق في المستقبل.
• يهتم جميع الدائنين بمتابعة جميع القوائم المالية وبالأخص الذين يترتب عليهم الدفعات التي تكون قصيرة الآجل، وتدفع تلك الالتزامات من الأصول المتداولة، كما تقوم القوائم المالية بمساعدتهم في حساب نسبة السيولة المالية، لأجل القيام بتقييم الوضع الحالي المالي.
• تعتبر القوائم المالية مهمة بالنسبة إلى المصارف، حيث يقوم المصرف بالسعي إلى التأكيد من أمان كل المبالغ المالية التي تكون مفترضة منه.
• تحديد مدى أهمية القدرة الخاصة بالعملاء على تسديد القيمة الخاصة بالفوائد المترتبة عليها بطريقة منظمة، لهذا يتم استخدام المصرف الخاص بالقوائم المالية للقيام بعملية تفعيل الرقابة على هذه الخطط، وأيضًا القيام بتحديد الكمية الخاصة بالأوراق المالية، ومن ثم استخراج بيان خاص بالأرباح والخسائر أيضًا.
• وتستخدم الحكومة القوائم المالية، وهذا حتى تتمكن من القيام بتحديد القيمة الخاصة بالضرائب التي ترتبت على المنشآت في القطاع الخاص بجميع الأعمال، كما توفر تلك القوائم الخاصة بالمعلومات عن المدى الخاص بتقييد المنشآت في الأنظمة وأيضًا القوانين، وتقوم القوائم المالية أيضًا بالمساعدة على القيام بدراسة الحالة الاقتصادية في الدولة.

 أنواع القوائم المالية

قائمة الميزانية العمومية

تكون قائمة تقوم بالمساهمة في توضيح وبيان المركز المالي لإحدى المنشآت حتى التاريخ الخاص بإعدادها، وتشمل على مجموعة من المعلومات تكون عن عدد من التصنيفات التي تقوم بتشكيلها، وهي الموجودات ” الأصول “، والمطلوبات ” الالتزامات ” أيضًا، وحقوق الملكية، ويعتمد العرض الخاص بمكونات تلك القائمة على النسب الخاصة بالسيولة المالية التي تكون خاصة بكل شيء منها، حيث يتم ظهور هذه التصنيفات التي تكون أكثر سيولة في البداية، وتعتبر تلك القائمة إحدى القوائم الخاصة بالقوائم المالية الأساسية في البيئة الخاصة بالعمل.

قائمة الدخل

تكون عبارة عن كتابة تقرير يقوم بالمساهمة في توضيح الطبيعة الخاصة بالأداء المالي الذي يكون خاص بكل شركة في وقت السنة المالية، وتبدأ هذه القائمة الخاصة بالدخل في المبيعات التي يتم طرحها من المصاريف التي ترتبت عليها في السنة، وهذا لأجل القيام بالوصول الى صافي الربح أو الخسارة أيضًا.

 قائمة التدفقات النقدية

وهي عبارة عن بيان يكون شامل على جميع التدفقات النقدية التي تكون صادرة وواردة أيضًا وتكون خاصة بكل منشأة، وأيضًا التي تكون مرتبطة مع فترة من الزمن تكون ظاهرة في تلك القائمة، ويتم تصنيف هذه التدفقات النقدية كالآتي:

•  نشاطات تكون خاصة بالتمويل.
•  نشاطات تكون خاصة بالاستثمار.
• نشاطات تكون خاصة بالشغل.

شاهد أيضًا: فوائد فتح حساب بالدولار فى البنك الاهلى المصري

كانت هذه نبذة عن أمثلة تطبيقية على تحليل القوائم المالية للبنوك، حيث يمكنكم التعرف على القوائم المالية وتعريفها ويمكنكم التعرف على جميع خصائص وأهداف القوائم المالية.